|
08.05.2009
Викрито злочинну схему відшкодування ПДВ
Співробітниками відділу податкової міліції Державної податкової інспекції у Вишгородському районі було порушено кримінальну справу відносно громадянина Д за фактом незаконної заяви до відшкодування податку на додану вартість з бюджету.
В ході досудового слідства було встановлено, що у 2007 році вищезгаданий громадянин, змовившись із службовими особами ТОВ “Т”, ТОВ “К”, ТОВ “Г” та ЗАТ “А”, розробив та організував злочинну схему відшкодування ПДВ з Державного бюджету України на поточні рахунки підприємств. Організація даної схеми полягала в документальному оформленні із ЗАТ “А” договорів купівлі-продажу рибної продукції (із залученням кредитних коштів) на загальну суму 255 млн. грн., в тому числі 42,5 млн. грн. податку на додану вартість.
Для надання угодам з ЗАТ “А” ознак легітимності службові особи товариств “Т”, “К” та “Г” уклали з компанією “G” (Великобританія) контракти купівлі-продажу на поставку рибної продукції зі складу постачальника, незважаючи на те, що складських приміщень та сертифікатів відповідності не мали.
На виконання умов договорів вищевказані товариства перерахували залучені кредитні кошти, отримані в ВАТ КБ “П”, на розрахунковий рахунок ЗАТ “А”. Їх сума склала 255 млн. грн., в т.ч. ПДВ – 42,5 млн. грн. Цим самим суб’єкти господарювання безпідставно сформували собі податковий кредит за період з квітня по вересень 2007 року, оскільки ЗАТ “А” був платником фіксованого сільськогосподарського податку і застосовував спеціальний режим оподаткування, а отже сума ПДВ, яка надійшла у вартості товарів не сплачувалася до Державного бюджету, а залишалася у розпорядженні підприємства.
ЗАТ “А” перерахувало на розрахункові рахунки підконтрольних громадянину Д приватних підприємств “Б” та “Е” отримані кошти, які в подальшому були перераховані товариствам “Т”, “К” і “Г” для погашення банківського кредиту.
Таким чином, за результатами зазначених угод купівлі-продажу до Державного бюджету України не сплачено (а навпаки заявлено до бюджетного відшкодування) податку на додану вартість у сумі 42,5 млн. грн.
У даний час проводяться заходи по встановленню активів, які належать громадянину Д, для погашення збитків, завданих державі.
переглядiв:
|
